财 务 管 理 制 度

　　一、建立健全以校长、财务科长及其他人员组成的财务管理小组。财务科长在校长领导下，统一监督管理两校区学校财务工作。

　　二、财务科每年十月下旬编制次年学校收支计划，由财务科长提交校长办公会研究批准后，由会计人员执行。

　　三、学校除党费、团费、工会费、教职工互助金外的其他收入均纳入财务部门统一管理，各处室严禁设立帐外帐、小金库，如有违反，一经查出，按财经纪律有关规定严肃处理。

　　四、学校的一切开支按照规定的审批权限审批，并按审批手续办理借款。 300元以下的正常开支由财务科长审批，300 — 2000元的由校长审批，2000元以上的由校长办公会或党委会议研究批准。

　　五、采购物品应按已审批的计划，由采购员会同有关处室统一购买，确需由个人自购的物品，由校长批准后方可购买，

　　六、采购物品必须取得合法的原始凭证，必须先办理入库手续，并由经手人、保管员、稽核人员以及分管人员签字后方可办理结算手续。

　　七、学校的一切固定资产均登记编号入帐，做到帐卡（第三大类、第八大类）、物相符，管用结合，责任到人。固定资产的增加减损严格按手续办理。

　　八、学校对外收费，要严格执行物价部门核定的收费标准，使用上级财务部门统一印制的收费收据，任何个人不得擅自改变收费标准。

　　九、会计人员要建立健全帐簿，及时报帐、记帐、报表。不办理无预算、无计划，违反规定和手续不完备的收支事项。

　　十、对外发生经济业务，如对方给予回扣，应如数上缴，设专户管理，如果发现不上缴者，按有关规定严肃处理。

　　十一、未尽事宜解释权在学校。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二OO一年十二月十二日